Declaración de impuestos en Colombia
Nota de los editores: esta publicación fue actualizada en julio de 2016 con información actualizada del impuesto sobre la renta para Colombia.
La época de impuestos para declarar el impuesto sobre la renta de personas de 2014 en Colombia se acerca rápidamente. En Colombia, las declaraciones de impuestos sobre la renta de personas se presentan más tarde en el año que en EE. UU.
En Colombia, las fechas para presentar las declaraciones de impuestos personales del año anterior normalmente empiezan en agosto. Los impuestos sobre la renta personales en Colombia se conocen como «renta personas naturales».
La DIAN es la agencia en Colombia responsable de recaudar los impuestos sobre la renta. La DIAN realiza funciones similares a las del IRS en EE. UU.
Ten en cuenta que lo siguiente se basa en mi comprensión de los impuestos sobre la renta colombianos basada en mi experiencia, pero ten en cuenta que no soy un experto en impuestos. Recomendamos encarecidamente consultar a un experto en impuestos.
Declaración de impuestos en Colombia – Requisitos
Una persona se considera residente colombiano para fines fiscales si permanece en Colombia por más de 183 días durante un año, haya sido o no continua la permanencia durante el año.
Si se te considera residente colombiano para fines fiscales, no estás obligado a declarar impuestos sobre la renta en Colombia si se cumplen los siguientes requisitos (para 2014):
- El patrimonio bruto (patrimonio neto) en el último día de 2014 no supera las 4.500 UVT, que son 123.682.500 pesos (51.675 USD).
- Los ingresos brutos en 2014 son menores a 1.400 UVT, que son 38.479.000 pesos (16.077 USD).
- El consumo con tarjeta de crédito en 2014 no supera las 2.800 UVT, que son 76.958.000 pesos (32.153 USD).
- El valor total de compras y consumo en 2014 no supera las 2.800 UVT, que son 76.958.000 pesos (32.153 USD).
- El valor total de ahorros bancarios acumulados, depósitos o inversiones financieras mantenidos a finales de 2014 no supera las 4.500 UVT, que son 123.682.500 pesos (51.675 USD).
Si eres residente colombiano para fines fiscales y superas cualquiera de estos montos, técnicamente estás obligado a declarar impuestos sobre la renta en Colombia. Ten en cuenta que Colombia grava los ingresos mundiales, igual que Estados Unidos.
¿Cuándo declarar los impuestos sobre la renta en Colombia?
Tu fecha de declaración de impuestos sobre la renta en Colombia depende de los dos últimos dígitos de tu número de identificación tributaria de Colombia, conocido como Número de Identificación Tributaria (NIT).
Las fechas de declaración en Colombia para los impuestos sobre la renta de personas para el año gravable 2014 empiezan en 2015 el 11 de agosto y van hasta el 21 de octubre.
El cronograma completo de fechas de declaración para las declaraciones de impuestos sobre la renta de personas de Colombia de 2014 se puede encontrar en el sitio web de la DIAN aquí.
Cómo obtener un NIT
Para obtener un NIT, debes ir a una oficina de la DIAN a solicitar uno. El NIT se encuentra en un formulario RUT (Registro Único Tributario) que te darán cuando vayas a una oficina de la DIAN.
En Medellín, para obtener un NIT solo necesitas ir a la oficina de la DIAN en el complejo administrativo La Alpujarra.
La oficina de la DIAN en La Alpujarra está ubicada en el sótano de uno de los edificios. Puedes preguntarle a cualquiera de los guardias de seguridad qué edificio tiene la oficina de la DIAN.
Cuando entres a la oficina de la DIAN, en la entrada solo di que necesitas un NIT por primera vez.
Necesitarás traer tu documento de identidad original (cédula o pasaporte) y una copia de tu documento (frente y dorso de la cédula o página de datos del pasaporte).
Te dirigirán a un mostrador de recepción que te dará un número para esperar tu turno. Mira los monitores por tu número.
Cuando llamen tu número, vas a un escritorio y te pedirán la copia de tu documento, tu dirección, y tu número de teléfono y un código de actividad. El código de actividad es el tipo de trabajo que haces. Una lista de códigos de actividad (en español) se puede encontrar aquí.
Todo el proceso en la oficina de la DIAN en Medellín me tomó menos de 20 minutos cuando hice esto hace un tiempo. Entiendo que la oficina de la DIAN suele estar menos ocupada en las mañanas.
Tasas del impuesto sobre la renta en Colombia
Colombia tiene tasas progresivas de impuesto sobre la renta como en EE. UU., que llegan a un máximo en Colombia del 33 por ciento. La siguiente es la tabla de impuestos para los impuestos sobre la renta de 2014 en Colombia:
Ten en cuenta que no hay ningún beneficio fiscal en la tabla de tasas de Colombia por tu estado civil (estar casado) o por tener hijos. Sin embargo, es posible tener una deducción de tus ingresos en Colombia por dependientes.
Cálculo de impuestos
En Colombia, los impuestos sobre la renta se calculan empezando con tus ingresos brutos.
Luego deduces los gastos relacionados con la recepción de tus ingresos, así como cualquier aporte a ahorros de pensión/jubilación, siendo el resultado tu ingreso neto.
Colombia es mucho más indulgente con las deducciones de oficina en casa que EE. UU. Puedo deducir varios gastos de oficina en casa en Colombia que no puedo deducir en EE. UU.
En Colombia, el 25 por ciento de tu ingreso neto está exento de impuestos hasta un límite de 2.800 UVT o 79.256.800 pesos. Así que restas este ingreso exento de tu ingreso neto para obtener el ingreso gravable.
Luego calculas los impuestos sobre la renta colombianos debidos por tu ingreso gravable usando la tabla de impuestos sobre la renta de Colombia (ver arriba).
Después de calcular los impuestos sobre la renta colombianos debidos, puedes deducir los impuestos sobre la renta pagados en otro país.
Por ejemplo, tengo un trabajo en EE. UU. pero trabajo remotamente desde Colombia. Pago impuestos en EE. UU. sobre mis ingresos, ya que EE. UU. grava a los ciudadanos estén donde estén en el mundo.
También declaro impuestos sobre la renta en Colombia, pero no tengo que pagar ningún impuesto sobre la renta en Colombia, ya que pago más impuestos sobre la renta en EE. UU. que mis impuestos sobre la renta colombianos calculados debidos. Puedo deducir mis impuestos sobre la renta de EE. UU. en mi declaración de impuestos colombiana.
En resumen
Si crees que necesitas presentar una declaración de impuestos sobre la renta colombiana, debes hablar con un experto en impuestos. Un experto en impuestos puede ayudarte a navegar todas las regulaciones colombianas, determinar qué puedes deducir y ayudarte a declarar.
Uso una contadora bilingüe para presentar mi declaración de impuestos sobre la renta colombiana. Tiene muchos clientes expatriados y su nombre, título e información de contacto son:
Paula Cruz, Contadora Pública Colombiana, correo: [email protected], Skype: cliping21
Mi costo este año por declarar impuestos en Colombia usando sus servicios fue de solo 330.000 pesos (118 USD).
Si trabajas remotamente en Colombia con un trabajo en EE. UU. como yo, es posible que no tengas que pagar ningún impuesto sobre la renta en Colombia, dependiendo de tu situación personal.